5411 sayılı Kanunun 3 üncü maddesinde tanımlanan (5411/Md.3) bankalara, finansal kuruluşlara veya paranın sayım ve incelemesini yaparak bankalara destek hizmeti veren kuruluşlar ile mevzuat çerçevesinde dövize ilişkin işlemler yapmasına izin verilen şirketlere her ne amaçla olursa olsun ibraz edilen paranın sahte olduğunun anlaşılması halinde, 5237 sayılı Kanunun 278 inci maddesinde (5237/Md.278) düzenlenen bildirim yükümlülüğü yerine getirilmediği takdirde, söz konusu tüzel kişilere Cumhuriyet savcısı tarafından bin Türk Lirasından beşbin Türk Lirasına (Son güncelleme: 22.194,-TL'den 111.263,-TL'ye*) kadar idarî para cezası verilir. (5326/Md.43/B)
5237 sayılı Türk Ceza Kanununun 278 inci maddesinde "suçu bildirim yükümlülüğü" şöyle düzenlenmiştir :
1- İşlenmekte olan bir suçu yetkili makamlara bildirmeyen kişi,
2- İşlenmiş olmakla birlikte, sebebiyet verdiği neticelerin sınırlandırılması halen mümkün bulunan bir suçu yetkili makamlara bildirmeyen kişi,
bir yıla kadar hapis cezası ile cezalandırılır. (5237/Md.278)
(*) Bu Kanunda öngörülen idarî para cezaları her takvim yılı başından geçerli olmak üzere o yıl için 213 sayılı Vergi Usul Kanununun mükerrer 298 inci maddesi hükümleri uyarınca tespit ve ilân edilen yeniden değerleme oranında artırılarak uygulanır. Bu suretle idarî para cezasının hesabında bir Türk Lirasının küsuru dikkate alınmaz. (5326/Md.17-7)
> Konuyla ilgili olarak oluşturulan kanuna uygunluk kriterleri :1. İbraz edilen paranın sahte olduğunun yetkili makamlara bildirim yükümlülüğü yerine getirilmediği için idari yaptırım uygulanmış olmalıdır. 2. Kabahat; bankalar, finansal kuruluşları veya paranın sayım ve incelemesini yaparak bankalara destek hizmeti veren kuruluşlar ile mevzuat çerçevesinde dövize ilişkin işlemler yapmasına izin verilen şirketler tarafından işlenmiş olmalıdır. 3. Kabahat karşılığında Kanunda yazılı miktarda idari para cezası verilmiş olmalıdır. 4. Kabahat için yaptırım uygulanmasına Cumhuriyet savcısı tarafından karar verilmiş olmalıdır. Dilerseniz bu konudaki uygulamayı denetleyebilirsiniz. > Denetim Formu